大唐地产就2022年度业绩审计问题提供进一步资料 预计8月31日刊发

地产 | 2023-05-14| 33
大唐地产就2022年度业绩审计问题提供进一步资料 预计8月31日刊发

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大唐集团控股有限公司5月12日宣布,诚如公司日期为2023年3月31日的公告所披露,罗兵咸永道在为2022年度业绩进行审计的过程中发现若干问题,公司希望就每个问题提供进一步的资料。

目前,该公司业绩若干项内容仍未完成升级,待业绩审计完成以后,现时预期2022年度业绩及2022年报将于2023年8月31日刊发。

大唐地产表示,应该公司要求,股份自2023年3月21日上午九时正起于联交所暂停买卖,并将维持停牌直至另行通知为止。

新媒体查阅公告了解,针对此前罗兵咸永道在为2022年度业绩进行审计的过程中发现若干问题,大唐地产就每个问题提供进一步的资料如下:

其一,针对有关向地方政府归还土地用于城市重建的交易以及所收补偿款的资金流动情况,大唐集团表示,厦门盛善领商业管理有限公司(前称厦门京鼎体育文化发展有限公司)为一间在中华人民共和国成立的有限公司。盛善领为本公司全资附属公司厦门大唐房地产集团有限公司的附属公司。

盛善领为位于中国厦门的土地开发项目(包括一个集办公、酒店、商业及体育设施于一体的综合建筑,以及邻近的若干待开发地块)的业主,于2022年5月23日及2022年9月30日与两间政府相关实体订立若干协议,据此,盛善领将该土地归还予当地政府机关用于城市重建,并从政府相关实体收到补偿金。

罗兵咸永道已要求本公司提供该笔所得款项用途的证明文件,并厘清其付款安排的理由,包括:(i)向集团内公司及第三方提供若干现金垫款或还款,及(ii)向租户支付的赔偿。

栢诚(大唐地产2023年3月31日委任的新任核数师)将对支付安排及资金流动进行必要的审计程序。

其二,有关出售公司若干附属公司的交易,厘定代价及支付安排的基准以及公司为支持该附属公司的会计处理而进行的评估。

大唐地产介绍,关于盛善领出售事项,于2022年7月,厦门大唐与一间实体订立股权转让协议,涉及出售盛善领20%的股权,盛善领的组织章程细则经修订,所有股东决议案及董事会决议案均须股东或董事一致同意(视情况而定)。由于对交易背景的不完全了解,可能由本集团不同部门之间的内部资讯障碍引致,本集团财务部门认为本集团已失去对盛善领的控制权,因此向罗兵咸永道表示盛善领在完成盛善领出售事项后作为本集团的合营企业入账。与罗兵咸永道讨论后,本集团已厘清上述误解,本公司确认将盛善领作为附属公司合并至本公司的综合财务报表中。

罗兵咸永道要求本公司(i)厘清在盛善领出售事项完成后修订盛善领组织章程细则的理由,以及在盛善领出售事项完成后,盛善领是否应被视为本公司的附属公司;(ii)解释盛善领出售事项的商业理由及厘定盛善领出售事项代价的基准;及(iii)解释出售事项所得款项的用途及厘清参与出售事项所得款项资金流动的若干实体之间的关系。罗兵咸永道还建议对该等实体进行若干面谈,作为后续审计程序。

大唐地产集团的财务部门将与栢诚讨论以确认有关盛善领的适用会计处理方式,而栢诚将就盛善领出售事项进行必要的审计程序。

而关于大唐酒店出售事项,大唐地产介绍,于2022年6月,厦门大唐与一间实体订立股权转让协议,出售厦门大唐酒店有限公司的100%股权。

罗兵咸永道要求本公司(i)解释大唐酒店出售事项的商业理由及厘定大唐酒店出售代价的基准;及(ii)解释出售事项所得款项的用途,并厘清参与出售事项所得款项资金流动的若干实体与大唐酒店所收若干款项之间的关系。罗兵咸永道还建议对该等实体进行若干面谈,作为后续审计程序。栢诚将就大唐酒店出售事项进行必要的审计程序。

其三,关于本集团及其合营企业之间的资金流动以及本公司对未偿付应收款项可收回性的评估。

大唐地产披露,本集团在2022年12月31日录得应收本公司一间合营企业的账款,与本集团于2021年12月31日录得应付合营企业账款时的情况相比,未偿付结余有重大的净变化。

罗兵咸永道发现本集团与合营企业之间的若干现金流动,并要求本公司(i)厘清向合营企业进行若干还款及付款的商业理由;(ii)厘清参与资金流动的若干实体之间的关系;(iii)提供支援相关付款条目的文件;及(iv)评估从合营企业收回该等未偿付应收账款的可能性。罗兵咸永道还建议对该等实体进行若干面谈,作为后续审计程序。

本公司正在努力整理必要的资料及证明文件,以确认与该合营企业账款往来的金额。本公司同意栢诚的初步意见,如存在未收回该合营企业的账款,本公司将根据预期信贷亏损模式对应收合营企业账款进行减值评估。本公司将在必要时聘请专业独立估值师协助本公司进行有关评估。

截至本公告日期,尚未确认应收账款的金额,且减值评估尚未完成。

其四,关于本集团的持续经营评估、对若干资产、项目及应收款项的减值亏损评估以及本公司管理层对向合营企业的若干贷款提供担保的预期信。

大唐地产表示,贷亏损评估方面,本公司将在栢诚完成所有必要的审计程序后,于年度财务报表中对本公司截至2022年12月31日止年度的减值及持续经营评估作出相关披露。该等问题有待本公司及栢诚作进一步核实。除上述披露者外,董事会不知悉任何与该等问题有关的事宜须提请本公司股东或债权人垂注。

待审计完成以后,现时预期2022年度业绩及2022年报将于2023年8月31日刊发。

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